צו קיום צוואה באנגליה

צו קיום צוואה באנגליה הוא אישור ממלכתי משפטי הכרחי לצורך מימוש רצונו של מנוח בהתאם לצוואה לעניין רכושו באנגליה. ישראלים רבים המתמודדים עם ניהול ומימוש עיזבון יקיריהם בלונדון מגלים כי צו קיום צוואה ישראלי אינו קביל על מנת לפעול באנגליה והם נדרשים לקבל צו קיום צוואה אנגלי. קבלת צו קיום צוואה אנגלי, לעיתים נוסף על צו הקיום הישראלי, ידרוש מעורבות של עורך דין אנגלי מוסמך, מורשה ובקיא בתחום דיני הירושה באנגליה. צו קיום צוואה באנגליה, לרבות לונדון, מנצ'סטר, או שפילד, מאפשר למנהלי עיזבון, או המוציאים לפועל של צוואת מנוח, לפעול כחוק בנכסי המנוח, לסגור חשבונות בנק, למכור נכסי מקרקעין ולהעביר את הירושה ליורשים החוקיים על פי רצון המצווה בצוואתו.

קבלת צו קיום צוואה באנגליה עבור צוואה ישראלית מצריכה הליך משפטי הכולל מספר שלבים. תחילה יש לתרגם את הצוואה הישראלית לאנגלית על ידי מתרגם מוסמך ולאמת את התרגום נוטריונית. לאחר מכן יש להגיש בקשה לבית המשפט באנגליה. כמו כן, הבקשה חייבת להיות מוגשת בהתאם לכלל 30 של Non-Contentious Probate Rules 1987, אשר מסדיר עיזבונות של תושבי חוץ. על פי כלל זה, צו קיום צוואה יינתן למי שהוסמך על ידי בית המשפט במקום מגוריו של הנפטר, או באין אדם כזה, למי שזכאי על פי הדין במקום המגורים. במקרים של תושבי ישראל, זה אומר שהמבקש צריך אחד או יותר מהיורשים או מנהל העיזבון הישראלי.

במקרים רבים, במיוחד כאשר עקרונות הדין הישראלי שונים מהותית מהדין האנגלי, נדרשת חוות דעת מומחה של עורך דין ישראלי. על פי כלל 19 של אותן תקנות, הרשם רשאי לדרוש תצהיר מאדם המוסמך לתת עדות מומחה בדין הזר. כלל זהה קיים בישראל על פי סע' 137 לחוק הירושה. חוות דעת זו צריכה להסביר את דיני הירושה בישראל, לאשר את תוקף הצוואה לפי הדין הישראלי, ולהבהיר כיצד מתבצעת חלוקת העיזבון לפי הדין הישראלי.

ההליך כולל הגשת הבקשה באמצעות טפסים PA1P עבור עיזבון עם צוואה או PA1A עבור עיזבון ללא צוואה או צוואה חלקית. יש לצרף את כל המסמכים הנדרשים כולל תעודת פטירה מאושרת באפוסטיל, צו קיום צוואה ישראלי מקורי מאושר על ידי אפוסטיל, ורשימה מלאה של הנכסים באנגליה.

רשמי הירושה באנגליה יכולים לעגב הליכים ולדרוש הוכחות של הדין הזר, דבר שיאריך את התהליך, לכן במקרים רבים עדיף להכין ולהגיש חוות דעת מתאימה מראש, יחד עם הבקשה.

בנקים בבריטניה כפופים לרגולציה מחמירה של הרשות להתנהלות פיננסית ומחויבים לוודא שכספי עיזבון מועברים אך ורק לזכאים החוקיים. צו קיום צוואה אנגלי מהווה את ההוכחה המשפטית היחידה המוכרת על ידי הבנקים על מנת לפעול בחשבונות המנוח ולממש את רצון המצווה.

הבנקים מחויבים גם לדווח לרשויות המס על העברות מעיזבונות ולוודא תשלום מיסים כנדרש. צו קיום הצוואה משמש גם כהגנה משפטית לבנק מפני תביעות עתידיות של יורשים אחרים או נושים של העיזבון. הצו מאשר שבית המשפט בחן את הצוואה, אימת את זהות היורשים, ונתן את אישורו לחלוקת הנכסים בהתאם להוראות הצוואה.

כל ארגון פיננסי בבריטניה קובע את הסף המינימלי שמעליו נדרש צו קיום צוואה. בעוד שסכומים קטנים עשויים להשתחרר ללא צו, רוב הבנקים דורשים צו עבור סכומים מעל 5,000.

היבטי מיסוי בקבלת צו קיום צוואה בבריטניה

באנגליה קיים מס ירושה, דבר שלא קיים בישראל משנות ה-80. מס עיזבון בשיעור של 40% חל על עיזבונות בעלי שווי של מעל 325,000 לירות שטרלינג עם הקלות וחריגים.

חישוב המס מבוסס על שווי כל הנכסים בבריטניה ביום הפטירה. הערכת השווי חייבת להיות מדויקת וממצה, שכן דיווח חסר עלול להוביל לסנקציות. עבור נכסי דלא ניידי נדרשת הערכת שמאי מוסמך, בעוד שחשבונות בנק והשקעות מוערכים לפי היתרות ביום הפטירה.

תשלום המס נדרש לפני קבלת צו קיום הצוואה והינו תנאי לצורך הגשת בקשת צו קיום צוואה. ברוב המקרים ניתן לשלם את המס ישירות מחשבון המנוח או באמצעות פדיון פנסיה או ביטוח חיים. במקרים מסוימים ניתן להגיע להסדר תשלומים עם רשות המיסים האנגלית, לדוגמא כשהעיזבון כולל בעיקר נכסי מקרקעין שדורשים זמן למימוש.

הנחיות מעשיות לניהול ההליך

ניהול מוצלח של הליך צו קיום צוואה באנגליה עבור ישראלים דורש הכנה ופעולה מהירה מיד עם פטירת המוריש וזאת על מנת לשמר את נכסי העיזבון ולתכנן את הטיפול החל משלב הפטירה ועד לשלב החלוקה לאחר מתן הצו.

איתור מסמכים, אסמכתאות, וראיות לעניין רצון המוריש, נכסיו, חובותיו, עסקיו, מעסיקיו, פוליסות ביטוח, קרנות פנסיה וכיוצא בזאת.

העסקת עורכי דין מורשים בשתי הרשויות השיפוטיות היא חיונית ותביא בהכרח לתוצאות טובות ובזמן סביר.

מתי כדאי לפנות לעורך דין מומחה

פנייה לעורך דין המתמחה בצווי קיום צוואה באנגליה מומלצת מיד עם היוודע דבר הפטירה. התערבות מוקדמת מאפשרת תכנון נכון ומניעת טעויות יקרות. עורך דין מומחה נדרש במיוחד כאשר העיזבון כולל נכסי מקרקעין, עסקים פעילים או השקעות מורכבות בבריטניה.

במקרים של מחלוקות בין יורשים או תביעות נגד העיזבון, ייצוג משפטי הוא הכרחי. כאשר קיימות שאלות לגבי תוקף הצוואה או פרשנותה לפי הדין האנגלי או הישראלי, נדרשת חוות דעת מקצועית של עורך דין המתמחה בתחום. עיזבונות עם חבות מס משמעותית דורשים תכנון מס.

עורך דין דובר עברית מספק יתרון משמעותי בגישור בין המערכות. ניסיון ספציפי בטיפול בעיזבונות ישראליים באנגליה חוסך זמן, כסף ומתח רגשי. עורך דין כזה מכיר את הדרישות הייחודיות של הרשם האנגלי לגבי עיזבונות ישראליים ויודע כיצד להכין את התיעוד הנדרש בצורה אופטימלית.