ישראלים רבים המחזיקים נכסים באנגליה מניחים כי צוואה ישראלית תספיק לניהול עיזבונם. הנחה זו עלולה להוביל לסיבוכים משפטיים משמעותיים ולעיכובים ממושכים בהעברת הנכסים ליורשים. צוואה על פי דין אנגלי היא מסמך משפטי הכרחי לכל ישראלי המחזיק נכסי מקרקעין, חשבונות בנק או השקעות אחרות בממלכה המאוחדת. צוואה אנגלית נפרדת מבטיחה שהנכסים באנגליה יועברו בהתאם לרצון המצווה ובמסגרת זמן סבירה, תוך צמצום הסיכונים והעלויות הכרוכות בהוכחת צוואה ישראלית או צו קיום צוואה ישראלי. בכתבה קצרה זו נפרט את הסיבות המשפטיות לצורך בצוואה אנגלית נפרדת, את היתרונות בהחזקת שתי צוואות נפרדות, ואת ההבדלים המהותיים בין מערכות המשפט הישראלית והאנגלית בתחום דיני הירושה.
צור קשר על מנת לקבל ייעוץ ראשוני לגבי הצורך בעריכת צוואה אנגלית
אלי רוזנברג
עורך דין אלי רוזנברג הינו עורך דין מוסמך באנגליה ובישראל, בעל ניסיון של מעל 20 שנים בתחום הירושה, לרבות בייעוץ בהעברת הון בין דורי, עריכת צוואות על פי הדין האנגלי והישראלי, קבלת צווי קיום צוואה במדינות רבות וניהול סכסוכי יורשים בארץ ובעולם
מדוע צוואה ישראלית לא תקוים באנגליה?
צוואה ישראלית אינה מקוימת באופן אוטומטי באנגליה מכמה סיבות. ראשית, מערכות המשפט בישראל ובאנגליה שונות ואין הכרה אוטומטית לפעולה של רשות ישראלית באנגליה, ונהפכהו. שנית, הדרישות למתן תוקף לצוואה אנגלית על פי הדין האנגלי שונות מזו הישראליות. כך לדוגמא באנגליה נדרשת חתימה בפני שני עדים מעל גיל 18 אשר נוכחים יחד בעת החתימה שאינם מוטבים בצוואה, בעוד שבישראל ניתן לערוך צוואה בכתב יד ללא עדים כלל. שלישית, צוואה ישראלית, גם אם תקפה על פניה על פי הדין האנגלי, אשר תורגמה ואומתה נוטריונית, עדיין תצטרך לעבור הליך משפטי מורכב וממושך כדי להיות מוכרת באנגליה.
מדוע צו קיום צוואה ישראלי לא תקף באנגליה?
צו קיום צוואה שניתן בישראל אינו מוכר באנגליה. המערכת המשפטית האנגלית דורשת צו קיום צוואה מבית משפט אנגלי כדי לאפשר למנהל העיזבון לממש את הנכסים ולחלקם ליורשים. בנקים ורשויות באנגליה לא יכירו בצו ישראלי ולא יאפשרו גישה לנכסים או העברת בעלות על סמך צו ישראלי בלבד. הליך צו קיום הצוואה האנגלי נדרש על מנת לתת תוקף להוראות הצוואה ולאפשר למוציא לפועל של הצוואה לחלק את הנכסים, הליך שיתעכב כאשר תידרש הכרה של צוואה ישראלית בלבד.
מה היתרון לקיומן של שתי צוואות, האחת ישראלית, השניה אנגלית?
קיום שתי צוואות נפרדות מאפשר ניהול יעיל של העיזבון בשתי המדינות במקביל, ללא תלות בצו קיום צוואה ישראלי לתחילת התהליך באנגליה. צוואה אנגלית בה נקבע שתחולתה רק לעניין נכסים באנגליה מאפשרת התחלת הליכי צו קיום צוואה באנגליה מיד לאחר הפטירה. במקביל, צוואה ישראלית המתייחסת לנכסים בישראל, אשר מחריגה נכסים באנגליה, מאפשרת הגשת בקשת צו קיום צוואה בישראל במקביל. לא זו אף זו, דרישת הרשויות באנגליה כתנאי לקבלת צו קיום צוואה הוא הגשת הצוואה במקור, דבר שעלול ליצור קושי רב כאשר קיימת צוואה מקורית אחת. חשוב שכל צוואה תכלול סעיף המגדיר את תחולת הצוואה לעניין המקום. נהוג, כי ישראלים תושבי ישראל יכינו צוואה ישראלית אשר תחול בכל העולם תוך החרגת הממלכה המאוחדת, כאשר הצוואה האנגלית תציין שהיא עוסקת אך ורק בנכסים המצויים בממלכה המאוחדת.
השוני בין הדינים באנגליה לישראל
הדין האנגלי מחמיר יותר בדרישות הפורמליות לעריכת צוואה. באנגליה, צוואה חייבת להיות בכתב וחתומה על ידי המצווה בנוכחות שני עדים שנוכחים בו זמנית. העדים חייבים להיות מעל גיל 18 ואינם יכולים להיות מוטבים בצוואה או בני זוגם של מוטבים בצוואה.
הדין האנגלי אינו מכיר בצוואה בכתב יד ללא עדים, בניגוד לדין הישראלי המכיר בצוואה הולוגרפית. למרות שהדין האנגלי מאפשר למצווה חופש מלא בחלוקת רכושו, קיימת באנגליה האפשרות לתביעה על פי חוק הירושה משנת 1975 עבור תלויים שלא קיבלו הקצאה סבירה בצוואה או שנושלו כלל.
קיימים הבדלים נוספים אשר קצרה היריעה מלדון בהן בכתבה זו.
הדרישה לכשירות משפטית בעת עריכת הצוואה
הדין האנגלי קובע דרישות מחמירות לגבי כשירות משפטית של המצווה בעת עריכת הצוואה. המצווה חייב להיות בן 18 לפחות, כשיר משפטית בעל יכולת הבנה לרצון לערוך צוואה, להבין את היקף הרכוש והנכסים, וזהות האנשים והגופים שעשויים לטעון לזכות בעיזבון. המצווה חייב לפעול מרצונו החופשי ללא לחץ או השפעה בלתי הוגנת, עילות אשר יכולות להביא לפסילת הצוואה. בתי המשפט באנגליה בוחנים בקפידה טענות לחוסר כשירות, במיוחד כאשר הצוואה נערכה בגיל מבוגר או בזמן מחלה. תיעוד רפואי וחוות דעת מומחים עשויים להידרש להוכחת הכשירות. צוואה שנערכה ללא כשירות מתאימה עלולה להיפסל בבית המשפט. ראיה נוספת היא קיומו של ייפוי כוח מתמשך אשר הופעל בישראל או באנגליה על מנת להעביר את הנטל על הטוען לתקפות הצוואה.
סמכויות מנהל העיזבון על פי הדין האנגלי מיום הפטירה ועד מתן צו קיום הצוואה באנגליה
על פי הדין האנגלי, מנהל העיזבון מקבל את סמכויותיו מיום הפטירה ולא מיום מתן צו קיום הצוואה. עיקרון זה שונה מהותית מהדין הישראלי. מרגע הפטירה, מנהל העיזבון רשאי לנקוט בצעדים לשמירת נכסי העיזבון, לשלם חובות דחופים, לטפל בהלוויה ואף לבקש מהבנק לבצע תשלומים בגין מס ירושה (במידה וחל) הוצאות ניהול עיזבון, קבורה ולוויה. עם זאת, סמכויות אלו מוגבלות עד לקבלת צו קיום הצוואה. לאחר קבלת הצו, מנהל העיזבון מקבל סמכות מלאה לגבות חובות, למכור נכסים, לחלק את העיזבון ולייצג את העיזבון בהליכים משפטיים. מנהל העיזבון חב חובת נאמנות כלפי המוטבים ועליו לפעול לטובת העיזבון. הוא אחראי אישית לניהול תקין של העיזבון ויכול להיתבע אם פעל ברשלנות או בחוסר תום לב על ידי יורשים או נושים. סמכויות אלו נובעות מהצוואה עצמה ומאושרות על ידי בית המשפט בדיעבד באמצעות מתן צו קיום הצוואה.
ההבחנה בין מתנות ספציפיות ויתרת העיזבון
הדין האנגלי מבחין בין סוגים שונים של הורשה בצוואה. מתנות ספציפיות הן הורשות של נכסים מסוימים ומזוהים כגון דירה, חפץ אמנות מסוים או סכום כסף מוגדר. מתנות אלו ניתנות למוטבים המצוינים לפני חלוקת יתרת העיזבון. יתרת העיזבון כוללת את כל הנכסים שנותרו לאחר תשלום חובות, מסים ומתנות ספציפיות. המוטבים של יתרת העיזבון מקבלים את חלקם היחסי מהנכסים הנותרים בעיזבון. חשוב לנסח בצורה ברורה וזהירה את המתנות הספציפיות תוך התחשבות בחובות קיימים, חבות מס ירושה ושיקולים נוספים על מנת לצמצם חשיפה משפטית של תקפות הצוואה על ידי יורש מאוכזב. אם מתנה ספציפית אינה קיימת עוד בעת הפטירה, המוטב אינו מקבל דבר אלא אם נקבע אחרת בצוואה. ניסוח מדויק של סעיפי המתנות והיתרה חיוני למניעת מחלוקות.
החשיבות של החרגת הרכוש הישראלי בצוואה האנגלית
החרגה מפורשת של נכסים ישראליים בצוואה האנגלית היא חיונית למניעת סתירות וכפילויות. יכול לקרות מצב בו אדם מציין בצוואתו הישראלית כי הוא מוריש את כל רכושו לפלוני, ואילו בצוואה האנגלית/זרה הוא מוריש את כל רכושו לאלמוני, דבר שיכול להשליך על שאלת כוונתו של מוריש.
על הצוואה האנגלית לקבוע במפורש שאינה מבטלת או משנה הוראות בצוואה הישראלית, וכך גם לגבי הצוואה הישראלית. הדבר מונע מצב שבו שתי הצוואות סותרות זו את זו או יוצרות הוראות כפולות לגבי אותם נכסים. החרגה נכונה תצמצם סיכונים משפטיים בשתי המדינות. הניסוח צריך להיות ברור וחד משמעי, תוך ציון מפורש שהצוואה האנגלית אינה חלה על נכסים הנמצאים בישראל או נכסים הכפופים לדין הישראלי. לרוב, מומלץ להוריש נכסים ספציפיים ליורש ספציפי.
אנו מזמינים אתכם לפנות אלינו בכל עניין משפטי הנוגע לדין האנגלי. נשמח לסייע במהירות, תוך שמירה על דיסקרטיות מלאה והתאמה אישית לצורכי כל פונה. כדי שנוכל לטפל בפנייתכם בצורה היעילה ביותר, אנא הקפידו לצרף פירוט מדויק ככל האפשר. אנו משתדלים לחזור לכל פנייה בתוך 48 שעות. הטיפול נעשה בהתאם למורכבות המקרה ולאופי הפנייה, וכל ההתקשרויות חסויות בהתאם לכללי האתיקה של מקצוע עריכת הדין.
NW3 1QA לונדון
תל אביב 6721421
