תהליך הירושה באנגליה

חשוב לציין כי תהליך הצוואה והירושה השתנה משמעותית בשנת 2023. השינוי הבולט ביותר הוא הגישה הדיגיטלית. גישה זו משמעותה שכל התהליך מתבצע באופן מקוון, ויש להשתמש בפלטפורמה הדיגיטלית של שירות הצוואות והירושות.

שלב ראשון: האם הנפטר השאיר צוואה?

המטרה הראשונה היא לקבוע אם הנפטר השאיר צוואה או לא. אם כן, וקיים מינוי תקף של נציגים אישיים, אז נציגים אלה מכונים 'מבצעי הצוואה'.

אם הנפטר לא השאיר צוואה, או לא השאיר צוואה הכוללת מינוי תקף של נציגים אישיים, אזי האדם המטפל בעיזבון מכונה 'מנהל העיזבון'.

צו מינוי

בשני המקרים, יש צורך לפנות לבית המשפט לקבלת צו מינוי. זה מעניק למחזיק בו סמכות חוקית לנהל את עיזבון הנפטר. חשוב לציין כי צו זה נחשב כהוכחה לזכותו של הנציג על עיזבון הנפטר. צו מינוי למבצעי צוואה שמונו בצוואה נקרא 'צו קיום צוואה'. צו מינוי לאחרים נקרא 'צו ניהול עיזבון'.

שלב שני: הערכת שווי העיזבון

הצעד הבא הוא להעריך את שווי העיזבון. זה כולל:

• כל הפריטים שהיו בבעלות הנפטר ביום מותו
• כל המתנות שניתנו בשבע השנים שקדמו למותו
• ערך כל זכות הנאה (הזכויות המועילות כנגד רכוש המוחזק על ידי אדם) שהייתה לנפטר בכל נאמנות

מס ירושה

באופן כללי, קיים פטור לעזבונות ששויים שווה או נמוך מ-325,000 ליש"ט, או כאשר כל סכום מעל סף זה מועבר לבן/בת זוג, ידוע בציבור, צדקה או מועדון ספורט חובבני.

נדרשת הערכה גסה על מנת לחכריע אם שווי העיזבון עולה על 325,000 ליש"ט.

שלב שלישי: הגשת בקשה לצו מינוי

השלב הבא בתהליך הוא הגשת בקשה לצו ייצוג. אם הנפטר השאיר צוואה תקפה ומינה מבצעי צוואה, אז מבצעי הצוואה שמונו יכולים להגיש את הבקשה. כאשר אין צוואה תקפה, האדם הזכאי ביותר יוכל להגיש בקשה (בדרך כלל בן/בת זוג או שותף אזרחי, או כל ילד מעל גיל 18). כללים מפורטים יותר נמצאים בתקנות הצוואה הלא מחלוקתית משנת 1987.

צרו קשר איתנו למידע נוסף בנוגע להליכי ירושה באנגליה.

שלב רביעי: תשלום מסים וחובות

הצעד הבא הוא תשלום מס ירושה ל-HMRC מהעיזבון. יש לשלם גם מסים אחרים כמו מס הכנסה ומס רווחי הון, במידה וחלים.

לאחר מכן יש לשלם כל חוב או התחייבות שהיו לנפטר. זה יראה מה נשאר לחלוקה למוטבי הצוואה. זה יחולק למוטבים בהתאם לצוואה.